Что делать с остатками средств на лицевых счетах в конце года?

При неосвоении денег в текущем году, самыми распространёнными являются 3 случая:

1. Денежные средства остаются на лицевом счета. Сведения об операциях переносятся на новый финансовый год согласно последнему зарегистрированному варианту.
2. Денежные средства остаются на лицевом счете. Сведения об операциях необходимо направить повторно, с учетом остатка на 1 января и поступлений в новом финансовом году.
3. Денежные средства отзываются. Остаток на счете обнуляется.

Как правило первый и второй случаи свойственны для контрактов финансирование которых осуществляется за счет целевых субсидий из федерального или муниципального бюджета.

Третий случай происходит с контрактами финансирование, которых производится за счет казначейского обеспечения обязательств.

Основные признаки казначейского обеспечения обязательств:

1. В договоре, контракте, соглашение прописывается положение о применении казначейского обеспечения обязательств. В данном положении прописываются суммы и сроки.
2. В ГИИС «Электронный бюджет» в разделе «Казначейское сопровождение» в подразделе лицевые счета отчет по вашему лицевому счету формируется не в общей вкладке по лицевому счету, а во вкладке Аккредитив.
3. Если платежные поручения сформированы без подтягивания кода казначейского обеспечения, а финансирование осуществляется за счет казначейского обеспечения, по платежному поручению приходит отказ.

Несмотря на то, что ваш контракт финансируется казначейским обеспечением обязательств и попадет под третий случай, а вы к концу года не успели освоить всю сумму денежных средств, не расстраивайтесь, так как казначейское обеспечение в новом году по вашему контракту можно восстановить. Единственное вы столкнетесь с потерей времени, потому что восстановление казначейского обеспечения в среднем занимает от одного до трех месяцев.

Если финансирование вашего договора осуществляется за счет казначейского обеспечения обязательств (казначейского аккредитива), то денежные средства должны быть потрачены до конца текущего финансового года, в противном случае остатки будут обнулены.

Казначейское обеспечение обязательств представляет собой уникальный платежный инструмент, создаваемый Управлением Федерального казначейства на основе обращения бюджетополучателя. Этот механизм официально удостоверяет неотвратимость исполнения обязательств получателем бюджета перед контрагентами (исполнителями или соисполнителями) государственного контракта либо в рамках соглашений на субсидии для юрлиц, при условии подтверждения фактического выполнения поставленных задач – от доставки товаров до оказания услуг.

Казначейский аккредитив функционирует как современное средство контроля и обеспечения финансовой дисциплины в процессе казначейского сопровождения бюджетных средств, выступая полноценной альтернативой или дополнением к традиционным авансовым платежам.

Движения денежных средств и остатки на лицевых счетах открытых в управление федерального казначейства, также как и другие денежные средства компании отражаются на счете 51"Расчетные счета" бухгалтерского учета. На этом счете отражаются все операции по поступлению и расходованию денежных средств, а также остатки на лицевых счетах.

При наличии у компании несколько договоров, находящихся на казначейском сопровождении, для удобства компании и исключения путаницы наименование лицевого счета в программе 1С по бухсчету 51можно прописать в виде "Наименование лицевого счета/аналитический код раздела/договор с заказчиком", например 711ВL5001/23024134/Дог. 551ГП.

Хотим обратить ваше внимание, выгрузить выписки и платежи напрямую с программы ЭБ в 1с невозможно. Внесение приходов и расходов в 1С производится путем сохранения (распечатки) выписки и платежных поручений из программы ЭБ в формате pdf, xls, после чего сотрудник компании вручную на основании распечатанных документов вносит информацию в 1С.

1. Проверьте все транзакции и операции, проведенные на лицевых счетах в течение финансового года. Убедитесь, что все данные корректны и соответствуют установленным стандартам и правилам.

2. Сверьте баланс на лицевых счетах с общими финансовыми отчетами компании. Убедитесь, что все цифры сходятся и нет расхождений.

3. Подготовьте отчеты о финансовых результатах по лицевым счетам и представьте их руководству компании для оценки и утверждения.

4. Закройте все операции и транзакции на лицевых счетах, связанные с текущим финансовым годом. Убедитесь, что все данные зафиксированы и не подлежат изменению.

5. Подготовьте документы для аудита и проверки финансовой отчетности по лицевым счетам. Обеспечьте доступность всех необходимых документов и информации для аудиторов.

6. Следите за соблюдением всех законодательных требований и стандартов в области финансового учета при завершении финансового года по лицевым счетам.

7.Сверьте сроки выполнения работ и сроки действия договора, подлежащего казначейскому сопровождению. Если сроки вышли или ближайшее время истекут, подготовьте и подпишите с Заказчиком доп. соглашение на продление сроков.

8.Заранее уточните вид финансирования договора. Если финансирование вашего договора, например, осуществляется за счет казначейского обеспечения, то в таком случае необходимо подготовить все документы для оплаты и провести их до конца года, так как в новом году остаток обнулится. Финансирование в новом году по таким договорам можно будет восстановить.