Сведения по целевым средствам - заполнение и согласование

Сведения об операциях с целевыми средствами – является обязательным документом, при осуществлении расходов по госконтрактам (контрактам, соглашениям) с казначейским сопровождением.

1. Клиент заполняет Сведения об операциях согласно порядку, указанному в Приказе Минфина №214н от 17.12.2021. Шаблон Сведений можно найти в Приказе Минфина или заполнить данные сведения в системе Электронный бюджет.

2. Сведения направляются на согласование Заказчику

3. Согласованные Заказчиком Сведения направляются в Центр Специализации

4. После согласования сведений сотрудником Казначейства, коды, указанные ранее в сведениях, будут отображены на лицевом счете клиента

Список источников поступления целевых средств и их коды приведены в приложении №2 Приказ Минфина №214н от 17.12.2021. Данный список содержит 72 пункта, такие как:

• Предоставление субсидий

• Авансы по договорам

• Оплата средств по договорам поставки, работ, услуг

• Другое

При этом, если госконтракт заключен в рамках исполнения ГОЗ, при выборе кодов источников поступлений целевых средств необходимо руководствоваться абзацем 2 пункта 15 Правил, утвержденных постановлением Правительства России № 1819 от 25.12.2019, а именно:

• код 7900 – для госконтрактов с признаком проекта «ГОЗ»

• код 7990 – для контрактов (договоров) с признаком проекта «ГОЗ»

• код 9700 – для госконтрактов с признаком проекта «ЕДПОСТАВЩИК_ГОЗ»

• код 9770 – для контрактов (договоров) с признаком проекта «ЕДПОСТАВЩИК_ГОЗ»

Перечень аналитических кодов, применяемые для отражения источников расходования денежных средств представлен в приложении №3 Приказ Минфина №214н от 17.12.2021. Всего в этом списке 20 пунктов. Среди них:

• Оплата заработной платы

• Оплата работ и услуг

• Приобретение основных средств, материальных запасов и другое

• Капвложения

• Авансы по договорам

• Другое

В Сведениях не предусмотрено использование детализированных кодов направлений расходования целевых средств. При заполнении Сведений используют укрупненные коды в соответствии с графой 3 Перечня направлений расходования целевых средств, являющегося приложением № 3 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России №214н от 17.12.2021.

Согласование операций с целевыми средствами, производится с помощью документов подписанных усиленной квалифицированной ЭП лица, который имеет право подписывать такие документы. Документы предоставляются в виде сканированной копии подписанного бумажного носителя или в электронном виде, подписанный ЭЦП.

При обмене документами, содержащих сведения гостайны, либо при отсутствии возможности предоставить документы по средствам электронно-цифровых систем, сведения подаются на бумажном носителе с единовременным предоставлением данных документов на электронном носителе.

Способ согласования Сведений:

• Заказчиком, в бумажном виде или посредством ГИИС «Электронный бюджет»

• Самостоятельно, если заказчик письменно на фирменном бланке предоставил такое право Клиенту

Далее утвержденные Сведения направляются в Центр специализации. Их можно направить посредством:

• ППО СУФД используют Клиенты с лицевым счетом 41

• ГИИС «Электронный бюджет» используют Клиенты с лицевым счетом 71

• На бумажном носителе с единовременным предоставлением данных документов на электронном носителе.

После поступления денежных средств на счет и при наличии зарегистрированных Центром специализации Сведений об операциях можно приступать к расходованию денег по указанным в Сведениях кодам, путем отправки в Казначейство платежек.

Заказчик согласовывает и утверждает полученные Сведения в течение 10ти рабочих дней после поступления документа или же направляет отказ с указанием причин. Сведения утверждаются на срок действия документа, обоснованный обязательством.

Участник казначейского сопровождения дорабатывает документ и направляет его повторно.

Сотрудники Казначейства не позже рабочего дня за днем предоставления в Казначейство Сведений об операциях проверяет, не превышает ли суммы остатка, разрешенные к использованию, над суммой остатка целевых средств, отраженных на лицевом счете клиента или же направляет отказ с указанием причин.

Участник казначейского сопровождения устраняет замечания и направляет Сведения повторно.

Сведения об операциях с целевыми средствами предоставляются в следующих случаях:

1. После подписания контракты и открытия лицевого счета, для успешного распоряжения денежными средствами

2. В начале каждого отчетного года, предоставляются Сведения на сумму остатка предыдущего года

3. В течение года при возникновении необходимости перепланирования, имеющихся средств либо. Но хотим обратить ваше внимание, при перепланировании имеющихся средств, можно перераспределять свободные остатки, совершенные суммы расходов остаются на ранее указанных аналитических кодах.

4. Сведения можно предоставлять не на всю сумму, подлежащую казначейскому сопровождению по госконтракту, а на часть суммы, по мере поступлений средств на лицевой счет с последующим внесением изменений.

Предоставления Сведений об операциях является обязательном условием пользования лицевым счетом в Казначействе. Но процедуру работы со Сведениями можно облегчить путем использования электронных систем, таких как, ГИИС «Электронный бюджет», ППО СУФД и др.

Также при согласии Заказчика, участник казначейского сопровождения может получить от Заказчика письмо-согласие на согласование Сведений об операциях самим клиентом. Данное письмо оформляется, подписывается и предоставляется в Казначейство один раз, так как срок действия письма распространяется на весь срок госконтракта. Таким образом, вам не понадобится согласовывать Сведения у Заказчика, что в свою очередь сократить сроки согласования Сведений.

В соответствии с Порядком, утвержденного приказом Минфина России №214н от 17.12.2021:

Используют для одновременной оплаты после полного исполнения госконтракта, заключенного с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)

Используют для выплат за фактически поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги без привлечения Клиентом иных организаций, при перечислении средств на свой расчетный счет, открытый в банке. В плтежке обязательно пишется фраза «За фактически поставленные товары», либо «За фактически оказанные услуги» и т.п. При оплате прикладываются скан-копии товарных накладных (документы, подтверждающие факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг), оформленных с Заказчиком по госконтракту, по которому открыт лицевой счет

Используют для возмещения ранее произведенных Клиентом фактических расходов (части расходов) с расчетных счетов, открытых в банке, в случае привлечения Клиентом иных организаций в целях исполнения госконтракта. В платежке обязательно пишется фраза «Возмещение поставленных товаров», либо «Возмещение оказанных услуг» и т.п. При оплате прикладываются:

1 скан-копии платежных документов (или реестры платежек), которые подтверждают оплату осуществленных расходов (части расходов)

2 скан-копия договора, заключенного с привлеченной организацией

3 скан-копии документов, подтверждающих факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг или реестра документов-оснований с приложением указанных в нем документов-оснований. Возмещение возможно осуществить только при наличии соответствующего условия в госконтракте, на основании которого открыт лицевой счет.

Сведения об операциях с целевыми средствами подразумевают информацию о всех финансовых операциях, связанных с использованием средств, которые были выделены для конкретных целей или проектов. Эти сведения играют важную роль в обеспечении финансовой дисциплины, прозрачности и эффективного управления государственными средствами.

Процедура оформления и подписание Сведений об операциях с целевыми средствами является основным этапом при работе по госконтракту (контракту, соглашению) с казначейским сопровождением. Чтобы убыстрить работу с лицевым счетом и оперативно приступить к осуществлению расходования целевых средств, необходимо составить укрупнённый перечень расходов во время подписания контракта или открытия лицевого счета.